世界要聞：豫能控股: 中國國際金融股份有限公司關于河南豫能控股股份有限公司2022年度內部控制評價報告的核查意見

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(資料圖片)

???????????關于河南豫能控股股份有限公司

??中國國際金融股份有限公司（以下簡稱“本獨立財務顧問”）作為河南豫能控

股股份有限公司（以下簡稱“豫能控股”或“公司”）發行股份及支付現金購買資產

并募集配套資金暨關聯交易的獨立財務顧問，根據《上市公司重大資產重組管理

辦法》《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》及深圳證券交易所信息披露相

關要求等，對豫能控股?2022?年度內部控制情況進行了核查，核查情況及核查意見

如下：

一、內部控制評價工作情況

??（一）內部控制評價的范圍

??公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位（含下屬子公司）、業務

和事項以及高風險領域。

??納入評價范圍單位包括：河南豫能控股股份有限公司（本部）、南陽天益發電

有限責任公司、南陽鴨河口發電有限責任公司、河南中原能建工程有限公司、河

南豫能新能源有限公司、新鄉中益發電有限公司、河南黃河能源創新中心有限公

司、鶴壁鶴淇發電有限責任公司、鶴壁豐鶴發電有限責任公司、河南煤炭儲配交

易中心有限公司、濮陽豫能發電有限責任公司、魯山豫能抽水蓄能有限公司、林

州抽水蓄能有限公司，納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額

的?99%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的?100%。

??納入評價范圍的主要業務和事項包括:組織架構、戰略發展、人力資源、社會

責任、企業文化、內部審計、關聯交易、反舞弊、風險管理、資金管理、財務報

告、預算管理、工程管理、融資管理、擔保管理、信息系統管理、安全管理&環

境保護與資源節約、原材料采購管理、資產管理、收入管理、合同管理、研究與

開發、控股子公司的管理。

??重點關注的高風險領域主要包括關聯交易、資金管理、預算管理、安全管理

&環境保護與資源節約、燃煤采購與管理、控股子公司的管理。

??上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理

的主要方面，不存在重大遺漏。

??（二）內部控制評價程序和方法

??內部控制評價工作嚴格遵循基本規范、評價指引及公司內部控制評價辦法規

定的程序執行，內部控制評價工作主要分為內控評價培訓、前期準備階段、各單

位自我評價階段、承辦部門匯總評價結果及出具報告階段、缺陷整改階段、工作

底稿歸檔階段。

??自我評價過程中，采用了穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，廣

泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，分析、

識別內部控制缺陷。

??（三）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

??公司依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監

管要求，結合《河南豫能控股股份有限公司內部控制手冊》，在內部控制日常監督

和專項監督的基礎上，組織開展內部控制評價工作。

??公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務

報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷

具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

??重大缺陷：預計單項影響金額高于（包括）經營收入總額的?1%，或預計單項

影響金額高于（包括）資產總額的?0.5%；造成公司財務報告重大的錯報、漏報；

其造成的負面影響波及范圍極廣、普遍引起公眾關注，給公司聲譽帶來無法彌補

的損害；控制環境無效；公司董事、監事和高級管理人員舞弊；董事會或其授權

機構及內審部門對公司的內部控制監督無效；財務報告存在重大錯報而內控未發

現；因財務報告差錯受到監管部門處罰等等。

??重要缺陷：預計單項影響金額高于（包括）經營收入總額的?0.5%低于?1%，

或預計單項影響金額高于（包括）資產總額的?0.25%低于?0.5%；造成公司財務報

告的中等程度錯報、漏報；其造成的負面影響波及范圍較廣，在部分地區給公司

聲譽帶來較大的損害；關鍵管理人員舞弊；在合理期限內未糾正內控存在的重大

缺陷；未建立反舞弊程序和控制措施。

??一般缺陷：預計單項影響金額低于經營收入總額的?0.5%，或預計單項影響金

額低于資產總額的?0.25%；造成公司財務報告輕微的錯報、漏報；其造成的負面

影響在部分區域流傳，給公司聲譽帶來輕微損害；未構成重大缺陷、重要缺陷標

準的其他內部控制缺陷。

??非財務報告內部控制缺陷評價的認定標準如下：考慮補償性控制措施和實際

偏差率后，對直接經濟損失金額?2,000?萬元以上、造成?1?人及以上死亡，或者?3?人

及以上重傷、負面事件引起國際、國家主流媒體關注的認定為重大缺陷；對直接

經濟損失金額?1,000?萬元以上?2,000?萬元以下、未達到重大缺陷的人員損失工作日

傷害、負面事件引起省級主流媒體關注的認定為重要缺陷；對直接經濟損失金額

起省級以下主流媒體關注的認定為一般缺陷。

??重大缺陷：嚴重缺乏“三重一大”決策程序，決策過程不民主，造成決策嚴

重失誤；經營行為嚴重違反國家有關法律、法規；中高層崗位和核心技術人員大

量流失；內部控制評價的結果特別是重大缺陷未得到整改；重要業務缺乏制度控

制或制度系統性失效；其造成的負面影響波及范圍極廣、普遍引起公眾關注，為

公司聲譽帶來無法彌補的損害。

??重要缺陷：缺乏“三重一大”決策程序，決策過程不民主，造成決策失誤；

經營行為違反國家有關法律、法規；中高層崗位和核心技術人員部分流失；內部

控制評價的結果特別是重要缺陷未得到整改；一般業務缺乏制度控制或制度系統

性失效；其造成的負面影響波及范圍較廣，在部分地區為公司聲譽帶來較大的損

害。

??一般缺陷：沒有完全履行“三重一大”決策程序，決策過程不民主，造成少

部分決策失誤；經營行為輕度違反國家有關法律、法規；中高層崗位和核心技術

人員少部分流失；內部控制評價的一般缺陷未得到整改。

??（四）內部控制缺陷認定及整改情況

??根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告

內部控制重大缺陷和重要缺陷。

??根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務

報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

??對內控測評中發現的一般缺陷，公司已聯合相關業務部門共同商討缺陷整改

措施，完善管理制度和程序。

??（五）其他內部控制相關重大事項說明

??報告期內，公司不存在其它可能對投資者理解內部控制評價報告、評價內部

控制情況或進行投資決策產生重大影響的其它內部的控制信息。

二、公司董事會對公司?2022?年度內部控制評價結論

??根據公司內部控制重大缺陷的認定標準，在內部控制評價報告基準日，不存

在財務報告內部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系

和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

??根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定標準，在內部控制評價報告基準

日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

??自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間，未發生影響內

部控制有效性評價結論的因素。

三、獨立財務顧問核查意見

??經核查，本獨立財務顧問認為：豫能控股已建立較完善的法人治理結構，公

司現行的內部控制制度符合有關法規和證券監管部門的要求，能夠適應公司生產

經營實際情況的需要和管理發展的要求，在所有重大方面保持了與公司業務經營

及管理相關的有效的內部控制。豫能控股《2022?年度內部控制評價報告》真實、

客觀地反映了其內部控制制度的建立及運行情況。

（本頁無正文，為《中國國際金融股份有限公司關于河南豫能控股股份有限公司

??獨立財務顧問主辦人：_____________???______________

??????????????????程?志???????????羅麗娟

??????????????????????????????????中國國際金融股份有限公司

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